- 1 -Periodicamente, deverá proceder-se à reconciliação entre os extractos de conta corrente de clientes e dos fornecedores, com as respectivas contas da autarquia.
- 2 -No serviço de contabilidade são conferidas as facturas com a guia de remessa e a requisição externa, só posteriormente, é que são emitidas as ordens de pagamento e enviadas cópias dos documentos ao serviço de aprovisionamento.
- 3 -As contas de outros devedores e credores da autarquia, devem ser reconciliadas com o respectivo saldo dos devedores e credores.
- 4 -As contas de empréstimos bancários com instituições de crédito, devem ser reconciliadas e o cálculo dos seus juros deve ser controlado.
- 5 -As contas de Estado e outros entes públicos devem igualmente ser reconciliadas.
Artigo 32.º — Operações de controlo
Vigente desde: 23/04/2004