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Artigo 307.º — Contabilidade e registos

AlteradoVersão 5Vigente desde: 01/01/2022
  1. 1 -A contabilidade do intermediário financeiro deve reflectir diariamente, em relação a cada cliente, o saldo credor ou devedor em dinheiro e em instrumentos financeiros.
  2. 2 -(Revogado.)
  3. 3 -(Revogado.)
  4. 4 -(Revogado.)
  5. 5 -O intermediário financeiro mantém:
    1. a)Registos de todos os serviços, atividades e transações por si prestados ou efetuados, que sejam suficientes para permitir a verificação do cumprimento dos seus deveres legais previstos no presente Código e legislação complementar e das suas obrigações perante os investidores, nos termos da legislação da União Europeia;
    2. b)Um registo diário e sequencial das operações por si realizadas, por conta própria e por conta de cada um dos clientes, com indicação dos movimentos de instrumentos financeiros e de dinheiro;
    3. c)Uma lista interna de todas as remunerações, comissões e benefícios não monetários recebidos de um terceiro em relação à prestação de serviços de investimento ou serviços auxiliares, indicando o modo como as remunerações, comissões ou benefícios não monetários pagos ou recebidos melhoram a qualidade dos serviços prestados aos clientes em causa, bem como as medidas tomadas para não prejudicar a obrigação do intermediário financeiro atuar de acordo com elevados padrões de diligência, lealdade e transparência, no sentido da proteção dos interesses legítimos do cliente.
  6. 6 -Para efeitos da alínea b) do número anterior o registo de cada movimento contém ou permite identificar:
    1. a)O cliente e a conta a que diz respeito;
    2. b)A data do movimento e a respectiva data valor;
    3. c)A natureza do movimento, a débito ou a crédito;
    4. d)A descrição do movimento ou da operação que lhe deu origem;
    5. e)A quantidade ou o montante;
    6. f)O saldo inicial e após cada movimento.
  7. 7 -As ordens e decisões de negociar são registadas nos termos previstos na legislação da União Europeia.
  8. 8 -(Revogado).
  9. 9 -Os elementos que devem ser registados pelo intermediário financeiro após a execução ou receção da confirmação da execução de uma ordem constam da legislação da União Europeia.
  10. 10 -O intermediário financeiro deve adotar medidas adequadas no que respeita aos sistemas eletrónicos necessários para permitir o registo rápido e adequado de cada movimento da carteira ou ordem.
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