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Artigo 19.º — Unidade de Finanças, Contabilidade, Tesouraria, Aprovisionamento, Património e Receita

Vigente desde: 16/02/2023
  1. 1 -Esta Unidade apresenta as seguintes atribuições:
    1. a)Centralizar a elaboração dos instrumentos previsionais de gestão financeira, nomeadamente as grandes opções e orçamento, suas modificações e revisões, em conformidade com a lei e as instruções recebidas;
    2. b)Centralizar a execução dos procedimentos previstos no Plano Oficial de Contabilidade e respetivos procedimentos;
    3. c)Programar, organizar e controlar os sistemas de gestão financeira em conformidade com as leis e os regulamentos;
    4. d)Elaborar os documentos de prestação de contas, nomeadamente o balanço, a demonstração de resultados, os mapas de execução orçamental, os anexos às demonstrações financeiras e o relatório de gestão previstos na lei e outros que lhe forem determinados;
    5. e)Verificar diariamente a conformidade do diário da tesouraria e os seus resumos com os registos contabilísticos;
    6. f)Controlar as disponibilidades em instituições bancárias;
    7. g)Velar pelo cumprimento das disposições legais que impõem operações de balanço para verificação do estado da responsabilidade do tesoureiro pelos fundos, valores e documentos entregues à sua guarda e pela execução dos respetivos procedimentos;
    8. h)Elaborar e apresentar os indicadores periódicos das suas atividades para integração no sistema de controlo de gestão municipal;
    9. i)Elaborar mapas periódicos da execução do plano plurianual de investimentos e o respetivo mapa de execução anual.
  2. 2 -Através dos núcleos que integra, são ainda atribuições desta unidade:
    1. 2.1 -Núcleo de contabilidade:
    2. a)Instalar, implementar, executar e controlar a contabilidade municipal, integrando de forma consistente a contabilidade orçamental, patrimonial e de custos;
    3. b)Colaborar na elaboração dos documentos previsionais de gestão autárquica e nos documentos de prestação de contas;
    4. c)Colaborar na elaboração, acompanhamento e avaliação permanente do sistema de controlo interno;
    5. d)Coordenar e controlar as intervenções das outras unidades orgânicas na execução de procedimentos contabilísticos pelos quais sejam responsáveis;
    6. e)Elaborar no final de cada período a definir pela Câmara o mapa de execução do plano plurianual de investimentos e, no final do ano, o respetivo mapa anual;
    7. f)Elaborar mapas mensais de controlo da execução orçamental das receitas e das despesas e os de fluxos de caixa para serem analisados pelas entidades e serviços que forem designados;
    8. g)Elaborar os balancetes periódicos e o balanço a partir dos registos específicos;
    9. h)Disponibilizar informação atualizada sobre a gestão financeira e a situação patrimonial da autarquia que seja obrigatória por leis ou regulamentos ou que seja considerada relevante;
    10. 2.2 -Núcleo de receita:
    11. a)Promover a arrecadação das receitas, tendo em atenção as informações que resultam do controlo orçamental e as instruções recebidas;
    12. b)Executar os procedimentos obrigatórios da arrecadação eventual e virtual de receitas e os que os integram nos registos contabilísticos;
    13. c)Executar os procedimentos que estiverem previstos no sistema de controlo interno, nomeadamente os que se referem aos postos de emissão de guias de receita e de cobrança;
    14. d)Executar os procedimentos que forem determinados superiormente;
    15. e)Controlar as fontes de financiamento, nomeadamente as que procedem a transferências financeiras para a Câmara Municipal e propor as medidas corretivas necessárias para garantir a oportunidade das cobranças;
    16. 2.3 -O Núcleo de despesa:
    17. a)Avaliar as informações que decorrem do controlo orçamental, tomando iniciativas para modificações oportunas das dotações orçamentais das despesas;
    18. b)Executar os procedimentos obrigatórios da realização das despesas, com relevância para as fases de cativação e respetiva informação sobre cabimento, compromisso, verificação das prestações, liquidação e pagamento;
    19. c)Executar os procedimentos necessários à constituição de fundos de maneio, nomeação dos seus responsáveis, verificação da legalidade da sua utilização, liquidação das respetivas despesas realizadas e sua reposição;
    20. d)Executar os procedimentos que estiverem previstos no sistema de controlo interno e os que forem determinados superiormente;
    21. 2.4 -O Núcleo do património:
    22. a)Proceder à identificação e ao registo nas fichas do inventário do património de todos os bens do município e, bem assim, à sua movimentação;
    23. b)Valorizar os bens patrimoniais segundo os critérios em vigor;
    24. c)Fornecer os elementos necessários ao Núcleo de Contabilidade segundo procedimentos aprovados;
    25. d)Verificar a boa ordem, estado de conservação e localização dos bens patrimoniais;
    26. e)Promover as inscrições nas matrizes prediais e nas conservatórias de registo predial de todos os bens imobiliários do município e o seu registo no Sistema de Informação Geográfica;
    27. f)Promover a legalização e registo das viaturas municipais em colaboração com o parque de viaturas e máquinas;
    28. g)Organizar a carteira de seguros e manter a sua atualização e controlo;
    29. h)Executar os procedimentos de controlo interno que forem estabelecidos;
    30. i)Recolher e elaborar as informações necessárias às suas atividades e apresentar os indicadores periódicos de gestão que forem estabelecidos para integrarem o sistema de controlo municipal;
    31. 2.5 -Núcleo de tesouraria:
    32. a)Proceder à arrecadação das receitas e outros recebimentos em operações de tesouraria, executando os procedimentos obrigatórios;
    33. b)Fazer os pagamentos legalmente autorizados, executando os procedimentos obrigatórios;
    34. c)Executar os procedimentos aprovados para integração das operações de recebimentos e de pagamentos;
    35. d)Elaborar os diários da tesouraria e os respetivos resumos para serem conferidos com os registos contabilísticos;
    36. e)Centralizar e controlar os recebimentos e a arrecadação temporária de valores e os pagamentos executados por entidades ou postos diferentes do tesoureiro municipal;
    37. f)Emitir certidões de relaxe de dívidas e remetê-las à Secção de Expediente Geral e Arquivo;
    38. g)Executar os procedimentos integrados no sistema de controlo interno;
    39. 2.6 -Núcleo de aprovisionamento:
    40. a)Executar os procedimentos que forem aprovados para a aquisição dos bens e serviços necessários, nomeadamente nas fases de prospeção, consultas de mercado, análises dos fornecedores, análises das propostas e condições de fornecimento, adjudicações, receção e verificação das prestações;
    41. b)Velar para que os suportes de informação a adquirir e a fornecer aos serviços correspondam aos modelos aprovados pelo presidente da Câmara ou seu delegado;
    42. c)Controlar a entrega dos bens adquiridos aos serviços utilizadores ou ao armazém geral e fornecer ao Núcleo de Contabilidade as informações necessárias para registo;
    43. d)Promover a definição dos bens em stock, movimentar e manter o respetivo ficheiro em colaboração com o armazém geral;
    44. e)Controlar as requisições e a sua satisfação ao armazém geral;
    45. f)Manter registos atualizados sobre fornecedores, produtos, preços e outros elementos relevantes, que permitam consulta rápida em operações de previsão de aquisições;
    46. g)Executar os procedimentos aprovados de controlo interno;
    47. h)Elaborar e apresentar os indicadores periódicos das suas atividades para integração no sistema de controlo de gestão municipal.
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