Art.º 117 · Regulamento n.º 797/2021 — Auditoria

1 -Trimestralmente, serão confrontados os registos do património da LIPOR com os registos constantes na contabilidade, por elementos designados pela DAC, que não estejam diretamente relacionados com a gestão do património.
2 -Semestralmente e por amostragem, o imobilizado é sujeito a auditoria física e a sua contagem confrontada com os valores existentes nos respetivos registos, de acordo com os seguintes procedimentos:
1. a)Caracterização da contagem, com a data, local e material a ser auditado;
2. b)Designação do responsável pelo inventário e constituição da equipa onde deverão constar elementos do setor objeto de auditoria;
3. c)Forma de realização do mesmo e aspetos julgados pertinentes;
4. d)As fichas de inventário são enviadas às respetivas Unidades Orgânicas para validação;
5. e)Regularizações das não conformidades nos registos e apuramento das responsabilidades, quando for o caso.
3 -Sempre que necessário, será realizada uma auditoria física do imobilizado de qualquer espaço, sendo confrontados os valores existentes com os respetivos registos patrimoniais.

Artigo 117.º — Auditoria