- 1 -Será designado um trabalhador que não se encontre afeto à função de registo ou movimentação das contas, integrado na área administrativa e financeira, para efetuar as reconciliações das contas correntes de devedores e credores.
- 2 -Mensalmente, deve ser efetuada a reconciliação das contas correntes de clientes e fornecedores, confrontando o extrato de conta corrente com os registos efetuados na correspondente conta patrimonial.
- 3 -Mensalmente, são efetuadas reconciliações nas contas de “Outros Devedores e Credores” e nas contas de “Estado e Outros Entes Públicos”.
- 4 -Mensalmente, são efetuadas reconciliações bancárias de todas as contas existentes nas instituições financeiras.
- 5 -Podem ainda ser realizadas reconciliações com recurso ao método de amostragem, com vista ao apuramento de eventuais divergências.
Artigo 42.º — Reconciliações
Vigente desde: 04/08/2026